Miksi ALV kannattaa laskea oikein
Kampaajan hinnastossa näkyvä hinta on asiakkaalle summa, jonka hän maksaa. Osa siitä ei kuitenkaan jää sinulle: se on arvonlisäveroa, jonka keräät asiakkaalta ja tililtät eteenpäin valtiolle. Kun ALV on laskettu oikein jo hinnoitteluvaiheessa, kate pysyy ennustettavana eikä verotili yllätä keskellä kiireisintä sesonkia.
Milloin toiminimi on ALV-velvollinen
- Liikevaihto yli 20 000 € 12 kuukauden jaksolla: ilmoittaudu ALV-rekisteriin ja ala periä veroa.
- Liikevaihto alle 20 000 €: kyse on vähäisestä toiminnasta, jolloin ALV-velvollisuutta ei lähtökohtaisesti ole. Voit silti hakeutua vapaaehtoisesti verovelvolliseksi – se kannattaa, jos teet paljon vähennyskelpoisia hankintoja.
- Raja häämöttää: rekisteröidy ajoissa. Verovelvollisuus alkaa ilmoittautumispäivästä, ei siitä hetkestä kun raja ylittyy.
Kampaamon ALV-kanta on 25,5 %
Kampaamo- ja parturipalvelut kuuluvat yleiseen verokantaan, joka on 25,5 %. Sama kanta koskee myös myymiäsi hiustenhoitotuotteita. Kampaamopalveluihin ei sovelleta alennettuja kantoja, joten vanhat 24 %:n laskelmat ja alennetun kannan oletukset ovat yleisin syy virheellisiin hintoihin.
Kolme tapaa laskea ALV
1. Hinta ilman ALV:ia
Kun tiedät verottoman hinnan, lisää vero kertomalla 1,255:llä.
- Veroton hinta 45 € → 45 × 1,255 = 56,48 € asiakkaalle, josta ALV 11,48 €.
2. Hinta sisältää ALV:n – kampaamossa yleisin tilanne
ALV = hinta × 25,5 / 125,5
- Hinta 60 € → ALV 12,19 €, veroton osa 47,81 €.
Nyrkkisääntö: bruttomyynnistä noin 20,3 % on arvonlisäveroa. Jos siis lasket kuukaudessa 4 000 € myyntiä, ALV:ia on noin 813 € – se ei ole vapaata rahaa.
3. Kuitti, jossa on useita rivejä
Laske ALV rivikohtaisesti, älä koko kuitin loppusummasta. Jos myyt leikkauksen ja hoitotuotteen samalla kuitilla, molemmat ovat 25,5 %:n kannassa, mutta rivikohtainen erittely pitää kirjanpidon ja kassan täsmäämään.
Esimerkki: yhden kuukauden ALV-laskelma
- Myynti yhteensä (sis. ALV): 4 000 €
- Veroton myynti: 4 000 / 1,255 = 3 187,25 €
- Myynnin ALV: 812,75 €
- Ostot (sis. ALV): 800 € – esimerkiksi tuotteet ja välineet
- Ostojen ALV: 800 / 1,255 = 162,55 €
- Maksettava ALV: 812,75 − 162,55 = 650,20 €
Mitä ALV:ia voit vähentää
Vähennyskelpoista on liiketoimintaa varten ostettujen tuotteiden ja palveluiden ALV: tuoteostot, välineet, koulutus, markkinointi, puhelin ja netti, tilavuokrat ja kirjanpitopalvelu.
Vähennä ei voi:
- yksityiskäyttöön jääviä hankintoja
- sakkoja ja maksuja, joihin ei sisälly ALV:ia
- ostoja ilman kuittia tai laskua
Ilmoitus ja maksu OmaVerossa
Verokausi on lähtökohtaisesti kalenterikuukausi. Jos liikevaihtosi on alle 100 000 € vuodessa, voit valita verokaudeksi neljännesvuoden tai jopa kalenterivuoden – monelle yksinyrittäjälle neljännesvuosi on helpoin.
Ilmoitus annetaan OmaVerossa ja vero maksetaan erikseen samalla kertaa. Eräpäivä on noin kuukausi verokauden päättymisestä; tarkista oma eräpäiväsi OmaVerosta ja laita muistutus kalenteriin.
Yleisimmät virheet
- Vanha verokanta. 24 %:lla laskettu hinta syö katetta noin 1,5 prosenttiyksikköä jokaisesta myynnistä.
- ALV:ia käytetään käyttörahana. Kerätty vero kannattaa pitää omalla tilillään tai muistaa varata se erikseen.
- Ilmoitus myöhässä. Myöhästynyt ilmoitus tarkoittaa laiminlyöntimaksua, vaikka vero tulisi maksettua.
- Kuitti ilman ALV-erittelyä. Ilman erittelyä et voi vähentää ostojen veroa etkä näytä asiakkaalle, mitä hän maksoi.
- Kate lasketaan bruttosummasta. Kate pitää aina laskea verottomasta myynnistä – muuten hinnoittelu näyttää kannattavammalta kuin on.
Näin SalonFlow360 hoitaa laskennan puolestasi
Kun myynnit kirjataan kassalla ja kulut kuitin kautta, ALV-erittelyt syntyvät automaattisesti. Näet kuukausittain myynnin ja ostojen ALV:n, maksettavan summan sekä raportin, joka on valmis niin OmaVeroon kuin tilitoimistolle. Hinnoittelun tueksi näet jokaisen palvelun katteen verottomasta hinnasta.
Tämä artikkeli on yleinen tietopaketti, ei veroneuvontaa. Tarkista oman tilanteesi yksityiskohdat verohallinnosta tai kirjanpitäjältäsi.